결과를 만들어내는 5가지 비즈니스 원칙 - 4. 재무관리

데이터를 돈이 되는 정보로 바꾸는 능력을 갖춰야 한다!

“모든 비즈니스는 데이터를 발생시킨다. 당신이 해야 할 중요한 일은 그 데이터를 경쟁자들보다 더 빠르게 더 뛰어난 의사결정을 내릴 수 있게 해주는 “정보”로 변환시킬 방법을 찾는 것이다. 보다 정확하고 보다 시의 적절한 정보를 갖출수록, 재무 업무를 가장 효과적으로 운용할 수 있는 능력 또한 커지게 된다.”

많은 회사들이 재무 관리를 미개발 재원으로 남겨놓고 있다. 일반적으로 재무 부서에서 계획안을 도출하고, 예상안을 내고, 가안을 확정하고, 결과를 예측하는데, 이 때문에 많은 기업들이 기회를 놓치고 있다. 재무는 회사 평가 및 관리를 위한 성적표이다. 따라서 재무 부서에서 일하는 사람들은 높은 전문적 역량을 계발해야 한다.


▶ 고수익을 내는 회사의 재무 팀에게 요구되는 것들

§ 올바른 경제 전망 및 정보 제공 - 이는 의사결정 과정에 정확한 예견과 정보를 반영하기 위함이다. 따라서 당신은 앞으로 무슨 일이 일어날지를 예상하는 데 발빠른 행동을 보이는 재무 담당자를 원할 것이다. 만약 예상한 일이 발생하면, 매우 통찰력 있게 고려된 필요 요소들이 최고 의사결정권자들에게 제공될 수 있다.

§ 데이터를 정보로 변환 - 이는 회사에 수익을 줄 수 있는 정보를 말함이다. 각 관리자들은 각자의 관점을 갖는다. 그러나 재무 팀은 어떤 사안에 대해 그 업무가 잘 진행되고 있는지 아닌지를 정확하게 말할 수 있어야 한다. 그러한 의견만이 회사에 도움을 줄 수 있다.

§ 문제가 너무 커지기 전에 그것을 발견함으로써 경영 책임 수준을 높이는 것 - 이렇게 함으로써 문제를 고치는 업무가 즉각적으로 수행될 수 있다. 재무 관리자들은 잠재적으로 수익을 침식하는 요소들을 발견할 수 있는 조기경보 시스템이어야 한다.

§ 계획안 도출의 지휘 - 재무 팀은 적절한 점검과 균형이 이뤄지고 있는지 알 수 있기 때문이다. 훌륭한 재무 팀은 또한 경영 활동과 아이디어의 영향력을 심사 숙고하여 예측할 수 있는 재무 모델을 시급히 개발해야 하고, 비즈니스 계획의 전개와 관련 운영 계획안을 선두 지휘할 필요가 있다. 재무부서는 비즈니스에 있어 수익을 창출하는 제1선이다. 비즈니스 계획안이 기초하는 모든 가정과 예상이 나볼 이 부서를 통해 나오기 때문이다. 따라서 재무부서는 좋은 결과가 반복 재생산될 수 있는 정보를 제공할 필요가 있다.

§ 비즈니스 언어와 뉘앙스의 이해 - 비즈니스 각 부서의 관리자들에게는 그들 부서를 효과적으로 운용할 수 있도록 돕는 정보 도구가 제공될 수 있다. 훌륭한 재무부서는 혼란을 야기하는 복사본 보고서를 대량 생산해서는 안 된다. 실정을 제대로 판단하고 있는 재무부서 관리자라면, 각 부서 관리자들의 수요와 맞는 수요에 집중하는 시의 적절한 정보를 제공한다. 전체적으로 재무부서는 계획안과 비교하여 비즈니스가 현재 어떻게 진행되고 있는지를 모두에게 알려야 한다. 이것이 원활하게 이뤄질 때, 경영에 있어 서툰 추측과 어림잡기 식의 관행이 사라질 것이다.

§ 트래픽(혼잡) 통제 기능 - 정보가 모이고, 필요한 공식 서류 업무가 요청되고, 도움과 실제 사례가 되는 데이터가 발생되는 곳에는 트래픽이 일어난다. 훌륭한 기업의 재무 팀은 수익을 발생시키고 이후 수익성을 가속화하는 실제 관계를 처음부터 밝혀낸다. 그것은 미래 수요에 대한 예상과 실제의 정확성을 능숙하게 조합하는 것이다.

▶ 재무관리_평가지표

재무 업무 평가지표는 일반적으로 이해하기가 가장 쉽다. 많은 관리자들이 이미 이러한 측정에 익숙하기 때문이다. 이러한 확실한 주요 재무 매트릭스를 살펴보면 다음과 같다.

① 재무 팀이 매달 1페이지의 요약 보고서를 제출하게 하라. 이 요약 보고서는 계획안에서 탈선한 모든 것을 보여준다. 따라서 계획안에는 이러한 문제들과 계획안으로 복귀하려면 무엇을 해야 하는지도 포함되어야 한다.

② 현금 흐름을 살펴보라. 가능하다면 매월, 매주, 매일 살펴봐야 한다. 현금이 어디에서 어느 정도 들어왔는지 비용이 어디에서 발생했는지, 앞으로 사용될 것을 예상하고 어느 정도 비축을 해뒀는지 모두 살펴보라.

③ 상품 혹은 서비스별 수익성. 계획안과 비교하여 실제 수익이 어느 정도인지 살펴보라. 오차가 있다면 그 이유가 무엇인지 찾고, 현재 무슨 조치가 취해지고 있는지 파악하라.

④ 외상 매출금(accounts receivable)을 면밀히 감시하라. 그리고 외상매출금이 예상보다 더 높게 나왔다면 그 이유가 무엇인지 찾아라. 지불 유예에 따른 계약서 상의 모든 페널티 조항을 공명 정대하게 그리고 지속적으로 강화하라.

⑤ 정확한 청구인지 살펴보라. 이것은 비즈니스 과정이 제대로 기능하고 있는지를 보여주는 지표이기도 하다. 미해결 상태인 청구를 추적하고, 문제가 있으면 해결하라.

⑥ 정기적으로 프로젝트를 감사하라. 실제 달성 결과와 예상했던 달성치를 비교하라.

⑦ 재무 팀이 예상 정확성을 책임지게 하라. 그리고 가장 중요한 재무 목표에 대해 매월 기초 업무 보고서를 제공하게 하라.

⑧ 실시간 재무 정보를 질문하라. 실제 상태와 예상 예산의 비교 테스트가 상시적으로 필요하기 때문이다. 오늘의 재무 정보를 얻기 위해, 한 달 혹은 그 이상을 기다려서야 되겠는가.

⑨ 건실하고 유용한 재무 조기경보 시스템을 개발하라. 그렇게 함으로써 비즈니스에 직접적인 영향을 끼치는 요소들이 언제 변화하는지를 알게 된다.

⑩ 재무부서 사람들이 계획안을 주도하고 그 과정을 검토하게 하라. 그리고 그들에게 해당 분야를 개선할 책임을 맡겨라.

⑪ 재무가 법령에 의한 보고 및 처리 필요사항과 일치되게 하라. 그렇게 해야만 ‘해당 산업 법규’와 ‘일반적으로 받아들여지는 회계 관례에 대한 변동’이 일치될 수 있다. 이 분야는 항시 변화가 일어나고 있기 때문에, 끊임없는 주의를 기울여야 한다.

by Bob Prosen, "Kiss Theory Goodbye"